導(dǎo)語(yǔ)：習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)，人是科技創(chuàng)新關(guān)鍵的因素。創(chuàng)新的事業(yè)呼喚創(chuàng)新的人才。科技人員是大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新的中堅(jiān)力量。要有效激勵(lì)科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，必須優(yōu)化政策法規(guī)體系，完善科研單位的法治化治理。

 

　　習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)，人是科技創(chuàng)新關(guān)鍵的因素。創(chuàng)新的事業(yè)呼喚創(chuàng)新的人才。科技人員是大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新的中堅(jiān)力量。要有效激勵(lì)科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，必須優(yōu)化政策法規(guī)體系，完善科研單位的法治化治理。

 

　　改革開放以來(lái)，尤其是黨的十八大以來(lái)，我國(guó)不斷營(yíng)造尊重勞動(dòng)、尊重知識(shí)、尊重人才、尊重創(chuàng)造的氛圍，構(gòu)建了包括全國(guó)人大立法、國(guó)務(wù)院行政法規(guī)、各部門規(guī)章政策在內(nèi)的相對(duì)完整的激勵(lì)科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的政策法規(guī)體系。我國(guó)《憲法》第20條規(guī)定，“國(guó)家發(fā)展自然科學(xué)和社會(huì)科學(xué)事業(yè)，普及科學(xué)和技術(shù)知識(shí)，獎(jiǎng)勵(lì)科學(xué)研究成果和技術(shù)發(fā)明創(chuàng)造”。《科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》《科學(xué)技術(shù)普及法》《合同法》《專利法》等為激勵(lì)科技人員奠定了重要法律基礎(chǔ)，《國(guó)家科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)條例》以及國(guó)務(wù)院各部門一系列法規(guī)政策提出了激勵(lì)科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的具體措施。

 

　　一是完善科技創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化產(chǎn)權(quán)制度。經(jīng)濟(jì)主體財(cái)產(chǎn)權(quán)的有效保障和實(shí)現(xiàn)是經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。“有恒產(chǎn)者有恒心”，讓科技人員有恒產(chǎn)，有利于科技人員潛心研究，也有利于實(shí)現(xiàn)知識(shí)創(chuàng)造價(jià)值、價(jià)值創(chuàng)造者得到合理回報(bào)的良性循環(huán)。改革開放以來(lái)，我國(guó)基本形成了歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度法律框架。對(duì)于科技成果等無(wú)形資產(chǎn)，《民法通則》規(guī)定，公民、法人享有著作權(quán)(版權(quán))，依法有署名、發(fā)表、出版、獲得報(bào)酬的權(quán)利。公民、法人依法取得的專利權(quán)受法律保護(hù)。《專利法》《著作權(quán)法》等法律法規(guī)對(duì)專利、軟件著作權(quán)等保護(hù)進(jìn)行了進(jìn)一步明確規(guī)定。在科技創(chuàng)新領(lǐng)域，《科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》《合同法》《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》分別對(duì)財(cái)政資助科技項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)的歸屬、單位職務(wù)科技成果的管理等作出了制度規(guī)定。

 

　　讓科技人員在科技創(chuàng)新中可以獲得股權(quán)，可以持續(xù)激發(fā)科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的熱情。《國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》明確了股權(quán)激勵(lì)的適用范圍和激勵(lì)對(duì)象、激勵(lì)方式和實(shí)施條件、激勵(lì)方案的管理、實(shí)施中所涉及的財(cái)務(wù)管理和產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等內(nèi)容，明確提出了新時(shí)期推進(jìn)國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)的具體要求，規(guī)范了實(shí)施激勵(lì)的方式和程序。

 

　　二是加大對(duì)科技人員轉(zhuǎn)化科技成果的激勵(lì)力度。這是激勵(lì)科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的重要手段。2015年修訂的《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》加大了對(duì)科技人員的激勵(lì)力度，規(guī)定技術(shù)轉(zhuǎn)讓或利用職務(wù)科技成果作價(jià)投資的，從該項(xiàng)科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于百分之五十的比例對(duì)完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬。國(guó)務(wù)院2016年2月發(fā)布《實(shí)施〈中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》，對(duì)落實(shí)《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》中一些具體實(shí)施問(wèn)題進(jìn)行了細(xì)化規(guī)定。

 

　　三是實(shí)行以增加知識(shí)價(jià)值為導(dǎo)向的分配政策。統(tǒng)籌自然科學(xué)、哲學(xué)社會(huì)科學(xué)等不同科學(xué)門類，統(tǒng)籌基礎(chǔ)研究、技術(shù)開發(fā)、成果轉(zhuǎn)化全創(chuàng)新鏈條，對(duì)科技人員收入分配系統(tǒng)設(shè)計(jì)、分類管理。充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，通過(guò)穩(wěn)定提高基本工資、加大績(jī)效工資分配激勵(lì)力度、落實(shí)科研成果性收入等激勵(lì)措施，使科研人員收入與崗位職責(zé)、工作業(yè)績(jī)、實(shí)際貢獻(xiàn)緊密聯(lián)系。要完善收入分配機(jī)制，形成知識(shí)價(jià)值導(dǎo)向分配結(jié)構(gòu);擴(kuò)大科研機(jī)構(gòu)、高校收入分配自主權(quán);發(fā)揮科研項(xiàng)目資金的激勵(lì)引導(dǎo)作用;強(qiáng)化成果產(chǎn)權(quán)對(duì)科技人員的長(zhǎng)期激勵(lì)。

 

　　四是完善激勵(lì)科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的財(cái)稅政策。為解決科研人員取得股權(quán)激勵(lì)后，尚未取得收益就需要提前納稅的實(shí)際困難，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)和激發(fā)積極性，《關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》對(duì)股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股所得稅政策作了完善，規(guī)定在股權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)一次性適用20%的稅率征稅，比原來(lái)稅負(fù)降低10-20個(gè)百分點(diǎn);對(duì)企業(yè)或個(gè)人以技術(shù)成果投資入股，企業(yè)或個(gè)人可以選擇遞延至轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，按股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減去技術(shù)成果原值和合理稅費(fèi)后的差額計(jì)算繳納所得稅。

 

　　總體上看，我國(guó)已經(jīng)構(gòu)建了與我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段相適應(yīng)的、具有一定國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的科技人員激勵(lì)政策法規(guī)體系，科技人員社會(huì)地位、收入水平不斷提高，創(chuàng)新熱情和創(chuàng)造活力不斷釋放。我國(guó)之所以能夠在短短數(shù)十年時(shí)間內(nèi)，從科技水平總體相對(duì)落后的狀態(tài)崛起為具有重要影響力的科技大國(guó)，與我們放活人才的改革政策密不可分。但是，與我國(guó)的創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的需求相比，我國(guó)人才激勵(lì)還存在基本保障不足、組織激勵(lì)與約束能力弱化、考評(píng)機(jī)制相對(duì)單一，重點(diǎn)激勵(lì)政策落實(shí)和收入政策協(xié)同性待加強(qiáng)，相關(guān)分配政策需完善等問(wèn)題，需要我們進(jìn)一步努力解決。

 

　　統(tǒng)籌各類科技人員的收入分配激勵(lì)，是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要從科技人員工資收入、科研項(xiàng)目績(jī)效激勵(lì)、成果轉(zhuǎn)化收益分配、科研人員合理兼職兼薪等方面系統(tǒng)落實(shí)，持續(xù)完善各項(xiàng)政策措施。各級(jí)政府要按照建成“職能科學(xué)、權(quán)責(zé)法定、執(zhí)法嚴(yán)明、公開公正、廉潔高效、守法誠(chéng)信”法治政府的要求，在法治化的軌道上充分激勵(lì)科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。要?jiǎng)?chuàng)新方式，激勵(lì)與約束并重，打出組合拳。

 

　　首先，加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)，防止制度沖突。加強(qiáng)各領(lǐng)域、各部門政策的協(xié)調(diào)、銜接，增強(qiáng)各項(xiàng)規(guī)定的操作性，防止制度之間出現(xiàn)不協(xié)調(diào)的地方。如《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》將科技成果使用、處置和收益的權(quán)力下放給科研單位。但《公司法》第27條規(guī)定，“對(duì)作為出資的非貨幣資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)評(píng)估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，不得高估或者低估作價(jià)”，目前科研單位通過(guò)科技成果作價(jià)投資應(yīng)當(dāng)進(jìn)行評(píng)估，而且評(píng)估結(jié)果還要備案，無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估科學(xué)性尚有待提高。這就造成了法律適用上的沖突。下一步，建議推動(dòng)修訂完善《公司法》的進(jìn)程，增強(qiáng)法律法規(guī)之間的協(xié)調(diào)性。

 

　　其次，優(yōu)化科研院所治理，完善院所內(nèi)控制度。建立現(xiàn)代院所制度是完善科技人員激勵(lì)政策的重要保障。要完善科研院所的治理結(jié)構(gòu)，給予高校和科研機(jī)構(gòu)更多自主權(quán)。加快政府職能從科研管理向創(chuàng)新服務(wù)轉(zhuǎn)變的步伐。簡(jiǎn)政放權(quán)目的是“放活”，要防止“放亂”;加強(qiáng)監(jiān)管目的是“管好”，要防止“管死”。對(duì)科研機(jī)構(gòu)等“管好”的關(guān)鍵在管該管的，寓管理于服務(wù)。應(yīng)避免過(guò)細(xì)過(guò)頻的“檢查考核”，更多運(yùn)用普惠性服務(wù)性措施、信息化社會(huì)化方法抓監(jiān)管。強(qiáng)化用人單位法人主體的擔(dān)當(dāng)精神，完善內(nèi)控制度。完善重大事項(xiàng)集體決策制度，對(duì)“雙肩挑”科技人員要加強(qiáng)分類管理等。

 

　　再次，圍繞焦點(diǎn)問(wèn)題繼續(xù)完善細(xì)則，將重點(diǎn)政策落實(shí)、落細(xì)，讓科技人員具有真正“獲得感”。如針對(duì)科研人員成果性收入較低的問(wèn)題，可逐步提高稿費(fèi)和版稅等付酬標(biāo)準(zhǔn)，增加科研人員的成果性收入。對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)收入的稅率，目前規(guī)定是適用累進(jìn)稅率，高可以達(dá)到45%。一項(xiàng)科技成果，通常是科技人員“十年磨一劍”長(zhǎng)期研發(fā)后完成的，一次性征收45%的所得稅影響科技人員積極性，可以按照具有類似性質(zhì)的稿費(fèi)、技術(shù)服務(wù)報(bào)酬所得、專利權(quán)使用費(fèi)等的征稅標(biāo)準(zhǔn)，一次性按20%征收。要加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，查找制度落實(shí)不到位、不平衡的原因并加強(qiáng)整改。

 

　　后，注重科研誠(chéng)信建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)科技人員的精神激勵(lì)。建立健全科研活動(dòng)行為準(zhǔn)則和規(guī)范，強(qiáng)化科技人員的誠(chéng)信意識(shí)和社會(huì)責(zé)任。加強(qiáng)國(guó)家科研誠(chéng)信制度建設(shè)，建立科技項(xiàng)目誠(chéng)信檔案，完善監(jiān)督機(jī)制，加大對(duì)學(xué)術(shù)不端行為的懲處力度。大力弘揚(yáng)求真務(wù)實(shí)、團(tuán)結(jié)協(xié)作、報(bào)效祖國(guó)的精神，大力宣傳優(yōu)秀科技工作者的先進(jìn)事跡，強(qiáng)化對(duì)科技人員的精神激勵(lì)。

 

　　(責(zé)任編輯：羅曉燕)